О системном риске расчетной системы » Адвокат Бакин А.В. (г. Кострома)

Обновлено: 1 января 2016 года

Российская Федерация

Письмо ЦБ РФ от 03 мая 2011 года № 67-Т

О системном риске расчетной системы

Принято: Центральным банком Российской Федерации

В соответствии с частью III Положения Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года N 4068 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 года N 74; от 2 апреля 2003 года N 17; от 7 июля 2004 года N 39; от 6 июня 2007 года N 33; от 20 февраля 2008 года N 9), Банк России рекомендует кредитной организации, осуществляющей безналичные расчеты между кредитными организациями, которые открыли у нее корреспондентские счета, при разработке Правил построения расчетной системы (далее - Правила) учитывать основные риски, возникающие при осуществлении расчетов, и разрабатывать меры по управлению ими.
1. Функционирование расчетной системы, обеспечивающей осуществление расчетов путем взаимодействия множества кредитных организаций на основе Правил и разработанных в соответствии с ними договоров корреспондентского счета (далее - Система), может быть нарушено в результате реализации рисков, в том числе возникновения неблагоприятных событий, связанных с действием или бездействием одной, нескольких или большинства кредитных организаций и (или) недостатками в организации и(или) обеспечении деятельности Системы.
Процесс распространения негативных последствий реализации риска от одной кредитной организации к другим кредитным организациям, осуществляющим платежи в Системе, может вызвать реализацию системного риска.
Системный риск - риск, возникающий вследствие неспособности одной кредитной организации исполнить принятые на себя в Системе обязательства, которая вызовет неспособность большинства или всех кредитных организаций Системы исполнить свои обязательства в срок. Указанное может стать причиной распространения проблем с ликвидностью и кредитоспособностью и в результате создать угрозу стабильности банковской системы в целом.
Основными рисками <*>, которые могут привести к реализации системного риска, являются: правовой риск, операционный риск, кредитный риск и риск ликвидности, способные нарушить своевременность расчетов между кредитными организациями Системы. Реализация одного или нескольких рисков одной кредитной организации <**> Системы может стать источником реализации системного риска.
--------------------------------
<*> В соответствии с подходом Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов ("Платежные и расчетные системы. Международный опыт." - Вып. 23. - Центральный банк Российской Федерации, 2010 г. - http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs23.pdf).
<**> Определения рисков одной кредитной организации содержатся в Письме Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках" ("Вестник Банка России", N 38, 30.06.2004).
Реализация системного риска, вызванная правовой неопределенностью, организационными, техническими или финансовыми проблемами кредитных организаций Системы, может привести:
к невозможности обеспечения окончательности расчетов <*> до момента завершения операционного дня;
--------------------------------
<*> В соответствии с определением, данным в глоссарии терминов по платежным и расчетным системам Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов ("Платежные и расчетные системы. Международный опыт." - Вып. 1. - Центральный банк Российской Федерации, 2007 г. - http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs1.pdf).
к увеличению объема неисполненных расчетных документов;
к прекращению исполнения поступивших в Систему расчетных документов.
2. В целях осуществления мер по управлению рисками кредитным организациям рекомендуется составлять профили рисков - внутренние документы, содержащие описание системного риска и основных рисков, приводящих к его реализации, по категориям.
Профили рисков составляются с учетом:
особенностей организационной структуры Системы;
условий и способов проведения расчетов;
количественных характеристик потоков расчетных документов (величина сумм, подлежащих оплате, количество расчетных документов и сроки их представления каждым участником расчетов);
распределения прав, ответственности и обязанности кредитных организаций Системы.
Профили рисков составляются по категориям, описание которых включает следующие направления:
источник риска;
локализация (место проявления) риска;
формы реализации риска;
оценка уровня риска;
оценка последствий реализации риска.
В описании источника риска определяются причины, которые могут привести к реализации данного вида риска, устанавливается тем самым перечень контролируемых объектов (показателей, характеризующих объекты).
В описании локализации (места проявления) риска определяются элементы Системы, которые могут быть подвержены воздействию риска. Такими элементами могут быть организации, их структурные подразделения, аппаратно-программные комплексы, корреспондентские счета кредитных организаций Системы. Указываются характеристики указанных элементов и показатели, позволяющие оценить текущие значения этих характеристик.
В описании формы реализации риска определяются неблагоприятные события, которые могут произойти в результате воздействия факторов риска, признаки проявления таких событий.
В описании оценки уровня риска определяются текущие значения показателей (количественных и качественных), отражающих возможность (вероятность) реализации рисков, которые могут быть рассчитаны на основе показателей частоты наступления негативных событий.
В описании оценки последствий реализации риска определяются количественные значения прогнозируемой или установленной после реализации риска величины ущерба от негативного события, а также затрат на ликвидацию неимущественных последствий этого воздействия.
Информация (по категориям) для описания профиля системного риска и профилей основных рисков, приводящих к его реализации, представлена в Приложении к настоящему письму.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.
Настоящее письмо подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".
Т.Н.ЧУГУНОВА

Приложение
к Письму от 03 мая 2011 года № 67-Т
Структура

Структура профилей рисков

Виды рисков	Правовой риск	Операционный риск	Кредитный риск и риск ликвидности	Системный риск
Категории профиля
1	2	3	4	5
Источник риска	Несоблюдение в Системе требований законодательства, нормативных актов и заключенных договоров, внутренних документов кредитной организации, регламентирующих ее деятельность, а также наличие недостатков внутренних документов (например, не установлена процедура применяемого способа расчета, отсутствуют определения безотзывности и окончательности)	Нарушение работоспособности аппаратнопрограммного комплекса, ненадлежащие действия персонала, а также неэффективная деятельность службы внутреннего контроля (например, возможные сбои, отказы аппаратнопрограммных средств, отсутствие резервных схем работы, противоправные действия или ошибки сотрудников кредитных организаций Системы, несвоевременное выявление допущенных ошибок или иных результатов действий, способных привести к неблагоприятным событиям).	Недостаточность (отсутствие) средств у кредитной организации или нескольких кредитных организаций Системы для своевременного выполнения ими своих расчетных обязательств перед другими кредитными организациями Системы, финансовая несостоятельность кредитной организации, концентрация значительного объема расчетных документов в определенные моменты и (или) периоды времени в течение дня, вероятность возникновения которых обусловлена особенностями Системы и внешними факторами (например: наличие разрыва во времени между моментами приема расчетных документов для проверки на соответствие установленным требованиям и проведения расчета по этим документам, отсутствие требований о предварительном депонировании денежных средств, выполнение процедур неттинга, процедуры управления очередью расчетных документов).	Факторы и условия, при которых последствия реализации правового, операционного, кредитного рисков и риска ликвидности, у одной (нескольких) кредитных организаций, распространяются на все кредитные организации Системы и приводят к неспособности выполнения ими расчетных обязательств, в том числе к прекращению исполнения поступивших в Систему расчетных документов.
Локализация (место проявления) риска	Кредитные организации Системы, которым могут быть предъявлены претензии правового характера, связанные с несоблюдением требований законодательства, нормативных актов и заключенных договоров. Внутренние документы кредитной организации и договоры, определяющие порядок функционирования Системы, содержание которых подлежит постоянному контролю на соответствие законодательству и нормативным актам, с учетом вносимых в них изменений.	Структурные подразделения и аппаратнопрограммные комплексы кредитных организаций Системы, в разрезе которых осуществляется контроль проявления операционного риска.	Корреспондентские счета кредитных организаций Системы, показатели состояния этих счетов, контроль за которыми позволяет выявить предпосылки реализации риска (например, количество и величина дебетовых позиций отдельных кредитных организаций Системы, наличие, состав и величина очередей неисполненных расчетных документов).	Элементы Системы, контроль за которыми позволяет выявить предпосылки реализации системного риска (например, количество и величина наиболее крупных дебетовых позиций кредитных организаций Системы, наличие, состав и величина очередей неисполненных расчетных документов, работоспособность основных аппаратнопрограммных комплексов).
Формы реализации риска	Претензии правового характера к кредитной организации со стороны кредитных организаций Системы, со стороны государственных органов, со стороны клиентов кредитных организаций Системы.	Нарушения функционирования Системы в результате нарушения работоспособности аппаратнопрограммных комплексов кредитных организаций Системы, выполнения недопустимых операций или ошибочного выполнения операций в Системе.	Нежелательные изменения показателей, характеризующих несвоевременность проведения кредитной организацией расчетов (например, время задержки исполнения расчетных документов, отсутствие денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций Системы или невозможность использования имеющихся на этих счетах остатков денежных средств, невозможность исполнения кредитной организацией своих обязательств в Системе).	Распространение между кредитными организациями Системы последствий правового, операционного кредитного рисков и риска ликвидности, вызывающих нарушения функционирования Системы.
Оценка возможности (вероятности) потерь (уровня риска)	Значения показателей, отражающих возможность (вероятность) несоответствия деятельности кредитной организации требованиям законодательства, нормативных актов, внутренних документов; нарушений принятых договорных обязательств (например, статистические оценки частоты реализации правового риска на основе общего количества отозванных лицензий у кредитных организаций, общего количества наложенных арестов, качественные оценки на основе мотивированных суждений).	Значения количественных или качественных показателей, отражающих возможность (вероятность) отказов аппаратнопрограммного комплекса, ошибок персонала, совершения противоправных действий (например, показатели надежности техники, информационной безопасности, работоспособности существующих резервных схем работы и пр.), интегральные показатели уровня операционного риска для Системы в целом.	Значения количественных или качественных показателей, отражающих возможность (вероятность) выявления недостаточности средств у кредитных организаций Системы для исполнения принятых ими расчетных обязательств и(или) вероятность потери кредитоспособности для каждой кредитной организации Системы (например, вероятность (частота) обращений кредитных организацийреспондентов к кредитной организациикорреспонденту за предоставлением кредита для оплаты расчетных обязательств, за средствами гарантийного фонда, частота и регулярность пересчета нетто-позиций).	Значения показателей, отражающих возможность (вероятность) распространения последствий негативного события на многие (все) кредитные организации Системы.
Оценка последствий реализации риска	Значения величины возможных убытков кредитных организаций Системы из-за нарушений требований законодательства, нормативных актов, внутренних документов, условий договоров в разрезе каждого из возможных или состоявшихся случаев реализации правового риска (например, общая сумма и максимальное значение неустоек по договорам).	Расчеты величины возможных убытков кредитных организаций Системы из-за нарушений работоспособности аппаратнопрограммного комплекса, ошибок персонала и противоправных действий по каждому из возможных случаев реализации операционного риска (например, суммы неверно исполненных расчетных документов, стоимость вышедших из строя элементов аппаратнопрограммного комплекса).	Количественные значения возможного прямого убытка или упущенной выгоды кредитных организацийполучателей от несвоевременного зачисления средств на их корреспондентские счета, затраты кредитных организацийотправителей на привлечение дополнительной ликвидности, а также результаты распределения потерь, пополнения гарантийного фонда.	Количественные значения возможного или понесенного ущерба (например, сумма неисполненных расчетных обязательств, величина неустойки, предъявленной за несвоевременное исполнение расчетного документа), возможный ущерб неимущественного характера (например, снижение международного рейтинга, потеря кадров, претензии со стороны государственных органов).

--------------------------------
<*>, <**> В соответствии с определениями, данными в глоссарии терминов по платежным и расчетным системам Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов ("Платежные и расчетные системы. Международный опыт." - Вып. 1. - Центральный банк Российской Федерации, 2007 г. - http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs1.pdf).