» » » Письмо Казначейство России от 24 января 2014 года № 42-7.4-05

Письмо Казначейство России от 24 января 2014 года № 42-7.4-05


Российская Федерация
Письмо Казначейство России от 24 января 2014 года № 42-7.4-05/2.1-49
О порядке составления и представления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства Отчета об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
Принято
Федеральным казначейством РФ
  1. Федеральное казначейство, в связи с многочисленными вопросами территориальных органов Федерального казначейства по порядку составления и представления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства Отчета об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458) (далее - Отчет (ф. 0521458)) за дополнительный период отчетного финансового года сообщает следующее.
  2. В соответствии с приказом Федерального казначейства от 01.11.2013 N 249 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства" Отчет (ф. 0521458) составляется и представляется за каждый день дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
  3. Отчет (ф. 0521458) за указанный период отражает сумму остатка на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета (далее - балансовый счет N 40101(3)) и сумму поступлений с балансового счета N 40101(3), на счета, открытые органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях за соответствующий день дополнительного периода отчетного финансового года.
  4. Формирование Отчета (ф. 0521458) за текущий финансовый год осуществляется в установленном порядке с отражением в соответствующих показателях остатков средств на балансовых счетах, в соответствии с выписками банка.
  5. При этом остатки на балансовом счете N 40101(3) в Отчете (ф. 0521458) за текущий финансовый год не отражаются.
  6. Р.Е.АРТЮХИН

Предыдущая новость - О направлении разъяснений Минфина России

Следующая новость - О направлении перечня контрольно-кассовой техники