О некоторых вопросах, связанных с осуществлением расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений
- Принято
- Министерством финансов Российской Федерации
- В соответствии с пунктом 2 Постановления Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2003 г. N 190 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений", в связи с поступающими от управляющих компаний запросами, а также в целях обеспечения единого подхода к осуществлению расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений Департамент финансовой политики сообщает, что управляющим компаниям следует обратить особое внимание на:
- определение даты изъятия средств пенсионных накоплений;
- определение расчетного периода;
- необходимость учета стоимости чистых активов на дату поступления средств пенсионных накоплений в инвестиционный портфель или изъятия средств пенсионных накоплений из инвестиционного портфеля;
- достоверность данных о размере изъятых средств пенсионных накоплений;
- устранение неточностей, связанных с невнимательностью при осуществлении расчета доходности.
- Руководствуясь Федеральным законом от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", Приказом Минфина России от 22 августа 2005 г. N 107н "Об утверждении стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений" (далее - Приказ) и Приказом ФСФР России от 15 ноября 2005 г. N 05-63/пз-н "Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений" управляющим компаниям необходимо обеспечить соблюдение следующих требований:
- 1. В соответствии с пунктом 9 Типового договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющей компанией, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2003 г. N 395, управляющая компания обязана передать в Пенсионный фонд Российской Федерации средства пенсионных накоплений в размере, определенном в уведомлении (требовании) Пенсионного фонда Российской Федерации, в течение 8 рабочих дней с даты получения уведомления (требования). Датой изъятия средств пенсионных накоплений из инвестиционного портфеля управляющей компании необходимо считать день фактического списания с расчетного счета управляющей компании средств пенсионных накоплений в размере, указанном в требовании Пенсионного фонда Российской Федерации (подпункт "д" пункта 24 Приказа).
- 2. Отчетной датой для расчета показателей доходности инвестирования средств пенсионных накоплений является последний рабочий день каждого квартала (подпункт "а" пункта 24 Приказа).
- 3. Управляющая компания представляет в ФСФР России и Пенсионный фонд Российской Федерации расчет доходности инвестирования средств пенсионных накоплений в виде документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронного сообщения либо в виде электронного документа не позднее 10 рабочих дней после дня окончания отчетного квартала (пункт 6 Приказа).
- Заместитель директора
- Департамента финансовой политики
- А.Н.ВОРОНЦОВ