Об Общем порядке составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных или автономных учреждений Борисоглебского муниципального района » Адвокат Бакин А.В. (г. Кострома)

Обновлено: 1 января 2016 года

Ярославская область

Постановление от 23 августа 2011 года № 1187

Об Общем порядке составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных или автономных учреждений Борисоглебского муниципального района

Принято
Администрацией Борисоглебского муниципального района (Ярославская область)

В соответствии Федеральным законом от 08.05.2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», приказом Минфина РФ от 28 июля 2010 г. № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения», Администрация Борисоглебского муниципального района Ярославской области

Постановляет:

1.Утвердить Общий порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных или автономных учреждений Борисоглебского муниципального района согласно приложению.

2.Руководителям отделов, выполняющих функции учредителя муниципального бюджетного или автономного учреждения в соответствии с Общим порядком, указанным в пункте 1 постановления, разработать Порядки составления и утверждения ПФХД, формы планов подведомственных учреждений с учетом особенностей, установленных действующим законодательством для указанных видов муниципальных учреждений.

3.Контроль исполнения настоящего постановления оставляю за собой.

4.Настоящее постановление вступает в силу с 01 января 2012 года.

И.о. Главы администрации Борисоглебского муниципального района

А.К. Огурцов

Приложение
к Постановлению от 23 августа 2011 года № 1187 .
Порядок

Общий порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений

I. Общие положения

1.Муниципальное бюджетное и автономное учреждение, их обособленные структурные подразделения без прав юридического лица, осуществляющие полномочия по ведению бухгалтерского учета (далее соответственно - учреждение, подразделение) составляет План в соответствии с настоящим Общим порядком и на основании Порядков, утвержденных учредителем.

2.План составляется на финансовый год в случае, если решение о бюджете утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если решение о бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период.

II. Требования к составлению плана

3.План составляется учреждением (подразделением) в рублях с точностью до двух знаков после запятой по утвержденной форме, содержащей следующие части:

заголовочную;

содержательную;

оформляющую.

4.В заголовочной части Плана указываются:

гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дату утверждения;

наименование документа;

дата составления документа;

наименование учреждения;

наименование подразделения (в случае составления им Плана);

наименование учредителя;

дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения);

финансовый год (финансовый год и плановый период), на который представлены содержащиеся в документе сведения;

наименование единиц измерения показателей, включаемых в План* и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) и (или) Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

5.Содержательная часть Плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.

6.В текстовой (описательной) части Плана указываются:

цели деятельности учреждения (подразделения) в соответствии с федеральными законами, муниципальными нормативными правовыми актами и уставом учреждения (положением подразделения);

виды деятельности учреждения (подразделения), относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения);

перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом (положением подразделения) к основным видам деятельности учреждения (подразделения), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;

иная информация.

7.В табличной части Плана указываются:

показатели финансового состояния учреждения (подразделения) (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана) в следующем разрезе:

Показатели финансового состояния учреждения

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.
Нефинансовые активы, всего:
из них:
недвижимое имущество, всего:
в том числе:
остаточная стоимость
особо ценное движимое имущество, всего
особо ценное движимое имущество, всего
в том числе:
остаточная стоимость
Финансовые активы, всего
из них:
дебиторская задолженность
по доходам
дебиторская задолженность
по расходам
Обязательства, всего
из них:
просроченная кредиторская задолженность

Плановые показатели по поступлениям и выплатам учреждения (подразделения) в следующем разрезе:

Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

Наименование показателя	Всего	в том числе
		по лицевым счетам, открытым в органах, осуществляющих ведение лицевых счетов учреждений	по счетам, открытым в кредитных организациях (для авт. учрежд.)
Остаток средств*
Поступления, всего: в том числе:
Выплаты, всего: в том числе:
Остаток средств**

Справочно:

Объем публичных обязательств, всего

* Указывается планируемый остаток средств на начало планируемого года
** Указывается планируемый остаток средств на конец планируемого года

иная информация по решению учредителя.

8.В целях формирования показателей Плана по поступлениям и выплатам, включенных в табличную часть Плана, учреждение (подразделение) составляет на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) План, исходя из представленной учредителем, информации о планируемых объемах расходных обязательств:

субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ) (далее - муниципальное задание);

субсидий, предоставляемых в соответствии с проектом решения о бюджете на осуществление соответствующих целей (далее - целевая субсидия);

бюджетных инвестиций;

публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени органа местного самоуправления планируется передать в установленном порядке учреждению.

9.Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением (подразделением) в разрезе:

субсидий на выполнение муниципального задания;

целевых субсидий;

бюджетных инвестиций;

поступлений от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности.

Справочно указываются суммы публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени органа местного самоуправления передаются в установленном порядке учреждению.

Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом и шестом настоящего пункта, формируются учреждением (подразделением) на основании информации, полученной от учредителя, в соответствии с пунктом 8 настоящего Порядка.

Суммы, указанные в абзаце пятом настоящего пункта, учреждение (подразделение) рассчитывает исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

10.Плановые показатели по выплатам формируются учреждением (подразделением) в соответствии с настоящим Порядком в разрезе выплат на:

оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;

услуги связи;

транспортные услуги;

коммунальные услуги;

арендную плату за пользование имуществом;

услуги по содержанию имущества;

прочие услуги;

пособия по социальной помощи населению;

приобретение основных средств;

приобретение нематериальных активов;

приобретение материальных запасов;

приобретение ценных бумаг (для муниципальных автономных учреждений, а также муниципальных бюджетных учреждений в случаях, установленных действующим законодательством);

прочие расходы;

иные выплаты, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Учредитель вправе установить в случае необходимости детализацию плановых показателей по выплатам до уровня групп и статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации РФ, а по группе "Поступление нефинансовых активов" - с указанием кода группы классификации операций сектора государственного управления.

11.Плановые объемы выплат, связанных с выполнением учреждением (подразделением) муниципального задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в порядке, установленном администрацией Борисоглебского муниципального района в соответствии с пунктом 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

12.При предоставлении учреждению целевой субсидии, учреждение (подразделение) составляет и представляет учредителю Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными муниципальному учреждению, (далее - Сведения)**, по утвержденной форме (приложение к настоящему Порядку).

При составлении Сведений учреждением (подразделением), в них указываются:

в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;

в графе 2 - аналитический код, присвоенный учредителем, для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);

в графе 3 - код классификации операций сектора государственного управления, исходя из экономического содержания планируемых поступлений и выплат;

в графах 4, 5 - неиспользованные на начало текущего финансового года остатки целевых субсидий, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии, с отражением в графе 4 кода субсидии, в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 5 - суммы разрешенного к использованию остатка;

в графе 6 - сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений целевых субсидий;

в графе 7 - сумма планируемых на текущий финансовый год выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии.

Учредитель имеет право детализировать плановые показатели по выплатам до уровня групп и статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе "Поступление нефинансовых активов" - с указанием кода группы классификации операций сектора государственного управления.

В случае если учреждению (подразделению) предоставляется несколько целевых субсидий, показатели Сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.

Формирование объемов планируемых выплат, указанных в Сведениях, осуществляется в соответствии с муниципальным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из местного бюджета.

13.Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением (подразделением) в соответствии с порядком определения платы, установленным учредителем.

14.Учредитель, вправе установить для учреждения формирование плановых поступлений и соответствующих им плановых выплат, в том числе в разрезе видов услуг (работ).

15.Учредитель, вправе утвердить единую форму Плана для муниципального автономного и бюджетного учреждения, либо две отдельные формы для муниципального автономного и бюджетного учреждения соответственно, а учреждение обязано составить ПФХД в соответствии с утвержденной формой.

16.После утверждения в установленном порядке решения о бюджете План и Сведения при необходимости уточняются учреждением (подразделением) и направляются на утверждение с учетом положений раздела III "Требования к утверждению Плана и Сведений" настоящего Порядка.

Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением муниципального задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного муниципального задания и размера субсидии на его выполнение.

17.Оформляющая часть Плана должна содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в Плане данные - руководителя учреждения (подразделения), руководителя финансово-экономической службы учреждения (подразделения) или иного уполномоченного руководителем лица, исполнителя документа.

18.В целях внесения изменений в План и (или) Сведения в соответствии с настоящим Порядком составляются новые План и (или) Сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План и (или) Сведения.

19.В случае изменения подведомственности учреждения составляется новый План в порядке, установленном органом, который после изменения подведомственности будет осуществлять в отношении учреждения функции и полномочия учредителя.

III. Требования к утверждению плана и сведений

20.План муниципального автономного учреждения (План с учетом изменений) утверждается руководителем автономного учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения.

21.План муниципального бюджетного учреждения (План с учетом изменений) утверждается учредителем.

Учредитель, вправе в установленном им порядке предоставить право утверждать План (План с учетом изменений) руководителю муниципального бюджетного учреждения.

22.План подразделения (План с учетом изменений) утверждается руководителем учреждения.

23.Сведения, указанные в пункте 12 настоящего Порядка, сформированные учреждением, утверждаются учредителем.

Сведения, указанные в пункте 12 настоящего Порядка, сформированные подразделением, утверждаются учреждением.

```
??????????????????????????????
```
** Сведения не должны содержать сведений о субсидиях, предоставленных учреждению на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг.

Приложение
к Постановлению от 23 августа 2011 года № 1187 .
План

Примерная форма ПФХД для автономного учреждения

УТВЕРЖДАЮ

_____________________________
(должность руководителя

_____________________________
муниципального автономного
учреждения)

___________/_________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«__»________20__г.

заключение наблюда-
тельного совета авто-
номного учреждения

от____________№__

ИНН
КПП
Единицы измерения Рубли

План Финансово-хозяйственной деятельности
на______год (либо плановый период_______годов)

(полное и краткое наименование муниципального автономного учреждения)
(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя)
Адрес фактического местонахождения:____________________________________
1. Цель (и) деятельности учреждения:_____________________________________
2. Виды деятельности учреждения:________________________________________
3. Услуги (работы) относящиеся к основным видам деятельности учреждения,
предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за
плату: ________________________________________________________________
4. Перечень разрешительных документов, на основании которых учреждение
осуществляет деятельность (в случае, если имеются).
5. Общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества:

Категория недвижимого имущества Стоимость (руб)
Всего стоимость недвижимого имущества
в том числе стоимость недвижимого имущества, закрепленного за учреждением собственником имущества на праве оперативного управления
из нее: - стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств
- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности

6. Общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества:

Категория движимого имущества Стоимость (руб)
Всего стоимость движимого имущества
в том числе стоимость особо ценного движимого имущества

7. Показатели финансового состояния учреждения:

№ п/п Наименование показателя Сумма в руб
1. Нефинансовые активы - всего
из них:
1.1. Недвижимое имущество - всего
в том числе остаточная стоимость
1.2. Особо ценное движимое имущество - всего
в том числе остаточная стоимость
2. Финансовые активы – всего:
из них:
2.1. Дебиторская задолженность по доходам
2.2. Дебиторская задолженность по расходам
3. Обязательства - всего
из них просроченная кредиторская задолженность

8. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

№ п/п Наименование показателя Всего в том числе
Очередной финансовый год 1-й год планового периода 2-й год планового периода
всего из них по кварталам
I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Остаток средств
2. Поступления – всего
в том числе:
2.1. Субсидии на выполнение муниципального задания
2.2. Целевые субсидии
2.3. Бюджетные инвестиции
2.4. Поступления от оказания учреждением услуг (выполнение работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности
3. Выплаты – всего
в том числе:
3.1. Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда
3.2. Услуги связи
3.3. Транспортные услуги
3.4. Коммунальные услуги
3.5. Арендная плата за пользование имуществом
3.6. Прочие услуги
3.7. Приобретение основных средств
3.8. Приобретение нематериальных активов
3.9. Приобретение материальных запасов
3.10. Прочие расходы
3.11. Уплата налога на имущество организации и транспортного налога
3.12. Иные выплаты, не запрещенные законодательством РФ
4. Остаток средств
5. Справочно:
Объем публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по которым ОМС передают учреждению - всего

9. Показатели муниципального задания учреждения:

Наименование муниципальной услуги учреждения
Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам) _____год
ед. изм. план
Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего
из них количество получателей, воспользовавшихся услугами (работами)
Нормативы финансовых затрат на оказание муниципальной услуги (работы)

10. Показатели платных услуг, относящихся к основным видам деятельности учреждения:

Наименование платной услуги, относящейся к основным видам деятельности учреждения
Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам) _____год
ед. изм. план
Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего
из них количество получателей, воспользовавшихся платными услугами (работами)
Планируемый объем средств при платных услугах (работах)
Средняя стоимость услуги для получателей при платных услугах (работах)

11. Динамика изменения основных параметров деятельности учреждения:

№ п/п Показатели 20__г. отчетный 20___г. текущий 20___г. плановый
нат. показ. % гр.4/гр.3 нат. показ. % гр.6/гр.3
1 2 3 4 5 6 7
1. Показатели динамики численности потребителей услуг
Единица измерения орг./чел. орг./чел. % орг./чел. %
1.1. Численность потребителей услуг:
- физических лиц
- юридических лиц
2. Показатели эффективности деятельности учреждения
2.1. Удельный вес профильных внебюджетных доходов
2.2. Удельный вес непрофильных внебюджетных доходов
3. Показатели динамики доходов учреждения
Единица измерения руб. руб. % руб. %
3.1. Бюджетное финансирование:
3.1.1. Доходы учреждения (подразделения) (субсидии)
3.1.2. Доходы учреждения (подразделения) в расчете на 1 услугу
3.2. Внебюджетные доходы:
3.2.1. Доходы учреждения (подразделения) от внебюджетной деятельности
3.2.2. Доходы учреждения от внебюджетной деятельности в расчете на 1 услугу
3.2.3. Изменение доходов учреждения (подразделения) на одного потребителя услуг в планируемом году по отношению к базовому году, %
3.2.4. Чистая прибыль учреждения
3.2.5. Чистая прибыль учреждения в планируемом году по отношению к базовому году, %
4. Показатели динамики имущества учреждения
Единица измерения един. един. % един. %
4.1. Количество объектов недвижимого имущества (зданий, строений, помещений) на начало и конец отчетного периода
Единица измерения кв.м. кв.м. % кв.м. %
4.2. Общая площадь объектов недвижимого имущества на начало и конец отчетного периода - всего
в т.ч. площадь недвижимого имущества, переданного в аренду, на начало и конец отчетного периода

12. Анализ существующего положения и перспектив развития учреждения.
12.1. Общая характеристика существующего положения учреждения: ______
______________________________________________________________________
(Указываются сведения о мощности учреждения (численности работающих); уровне
квалификации персонала; о дополнительных услугах, оказываемых учреждением,
спросе на них и ценообразовании; материально-технической базе; соответствии
параметров деятельности учреждения установленным стандартам; индивидуальных
особенностях деятельности учреждения, преимуществах перед другими аналогичными
учреждениями и т.п.)
12.2. Задачи и перспективы развития, стоящие перед учреждением:________
______________________________________________________________________
(Указываются сведения о планируемых изменениях параметров учреждения (увеличение/
снижение численности работающих; изменение количественных и качественных
характеристик материально-технического оснащения; появление новых и/или прекращение
оказания каких-либо видов дополнительных услуг; изменение качества оказываемых услуг;
изменение структуры управления; увеличение средней заработной платы и т.п.), источниках
финансирования планируемых изменений, ожидаемых положительных эффектах таких
изменений и обосновании ожидаемых положительных эффектов.)
12.3. Основные маркетинговые мероприятия и оценка рисков:____________
______________________________________________________________________
(Описывается стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей
учреждения в соответствие с ситуацией на рынке (рекламные компании, мероприятия
по изучению спроса на дополнительные услуги, оптимизация ценообразования на
дополнительные услуги с учетом выявленного спроса и предложений других учреждений
и т.п.) Приводится перечень проблем, трудностей и рисков, с которыми придется
столкнуться учреждению, с указанием оценки их возникновения и ожидаемых последствий.
Приводится перечень мер по нейтрализации рисков и снижению их отрицательных
последствий.
13. Перечень мероприятий по повышению эффективности деятельности:

Наименование мероприятия Сроки проведения Затраты, необходимые на проведение мероприятий, тыс.руб.

Итого

(Указывается перечень мероприятий и сроки их проведения, показывается внутренний
финансовый резерв учреждения, получаемый от предлагаемых мероприятий, который
может быть направлен на финансирование деятельности. В качестве мероприятий,
способствующих повышению эффективности деятельности автономного учреждения,
рекомендуется использовать следующие:
- оптимизация количества персонала;
- совершенствование организации труда;
- повышение квалификации персонала;
- капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего
оборудования, приобретение дополнительных основных средств и т.п.)

Главный бухгалтер учреждения ___________ _________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Исполнитель __________ __________________
(подпись) (расшифровка подписи)

«_______»_______20__г.

Примерная форма ПФХД для бюджетного учреждения

УТВЕРЖДАЮ
_____________________________
(должность руководителя
_____________________________
отдела, выполняющего функции
учредителя муниципального
бюджетного учреждения)

___________/_________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«__»________20__г.

ИНН
КПП
Единицы измерения Рубли

План Финансово-хозяйственной деятельности
на______год (либо плановый период_______годов)

(полное и краткое наименование муниципального бюджетного учреждения)
(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя)
Адрес фактического местонахождения:____________________________________
1. Цель (и) деятельности учреждения:_____________________________________
2. Виды деятельности учреждения:_____________________________________
3. Услуги (работы) относящиеся к основным видам деятельности учреждения,
предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за
плату:________________________________________________________________
4. Перечень разрешительных документов, на основании которых учреждение
осуществляет деятельность (в случае, если имеются).
5. Общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества:

6. Общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества:

7. Показатели финансового состояния учреждения:

8. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

9. Показатели муниципального задания учреждения:

10. Показатели платных услуг, относящихся к основным видам деятельности учреждения:

11. Динамика изменения основных параметров деятельности учреждения:

12. Анализ существующего положения и перспектив развития учреждения.
12.1. Общая характеристика существующего положения учреждения:_______
______________________________________________________________________
(Указываются сведения о мощности учреждения (численности работающих); уровне
квалификации персонала; о дополнительных услугах, оказываемых учреждением, спросе
на них и ценообразовании; материально-технической базе; соответствии параметров
деятельности учреждения установленным стандартам; индивидуальных особенностях
деятельности учреждения, преимуществах перед другими аналогичными учреждениями
и т.п.)
12.2. Задачи и перспективы развития, стоящие перед учреждением:________
______________________________________________________________________
(Указываются сведения о планируемых изменениях параметров учреждения (увеличение/
снижение численности работающих; изменение количественных и качественных
характеристик материально-технического оснащения; появление новых и/или
прекращение оказания каких-либо видов дополнительных услуг; изменение качества
оказываемых услуг; изменение структуры управления; увеличение средней заработной
платы и т.п.), источниках финансирования планируемых изменений, ожидаемых
положительных эффектах таких изменений и обосновании ожидаемых положительных
эффектов.)
12.3. Основные маркетинговые мероприятия и оценка рисков:____________
______________________________________________________________________
(Описывается стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей
учреждения в соответствие с ситуацией на рынке (рекламные компании, мероприятия
по изучению спроса на дополнительные услуги, оптимизация ценообразования на
дополнительные услуги с учетом выявленного спроса и предложений других учреждений
и т.п.) Приводится перечень проблем, трудностей и рисков, с которыми придется
столкнуться учреждению, с указанием оценки их возникновения и ожидаемых
последствий. Приводится перечень мер по нейтрализации рисков и снижению их
отрицательных последствий.
13. Перечень мероприятий по повышению эффективности деятельности:

Наименование мероприятия Сроки проведения Затраты, необходимые на проведение мероприятий, тыс.руб.

Итого

(Указывается перечень мероприятий и сроки их проведения, показывается внутренний
финансовый резерв учреждения, получаемый от предлагаемых мероприятий, который
может быть направлен на финансирование деятельности. В качестве мероприятий,
способствующих повышению эффективности деятельности автономного учреждения,
рекомендуется использовать следующие:
- оптимизация количества персонала;
- совершенствование организации труда;
- повышение квалификации персонала;
- капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего оборудования,
приобретение дополнительных основных средств и т.п.)

Руководитель учреждения ___________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения ___________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Исполнитель __________ __________________
(подпись) (расшифровка подписи)

«_______»_______20__г.

Категория недвижимого имущества	Стоимость (руб)
Всего стоимость недвижимого имущества
в том числе стоимость недвижимого имущества, закрепленного за учреждением собственником имущества на праве оперативного управления
из нее: - стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств
- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности

Категория движимого имущества	Стоимость (руб)
Всего стоимость движимого имущества
в том числе стоимость особо ценного движимого имущества

№ п/п	Наименование показателя	Сумма в руб
1.	Нефинансовые активы - всего
	из них:
1.1.	Недвижимое имущество - всего
	в том числе остаточная стоимость
1.2.	Особо ценное движимое имущество - всего
	в том числе остаточная стоимость
2.	Финансовые активы – всего:
	из них:
2.1.	Дебиторская задолженность по доходам
2.2.	Дебиторская задолженность по расходам
3.	Обязательства - всего
	из них просроченная кредиторская задолженность

Наименование муниципальной услуги учреждения
Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам)	_____год
ед. изм.	план
Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего
из них количество получателей, воспользовавшихся услугами (работами)
Нормативы финансовых затрат на оказание муниципальной услуги (работы)

№ п/п	Показатели	20__г. отчетный	20___г. текущий	20___г. плановый
нат. показ.	% гр.4/гр.3	нат. показ.	% гр.6/гр.3
1	2	3	4	5	6	7
	1. Показатели динамики численности потребителей услуг
	Единица измерения	орг./чел.	орг./чел.	%	орг./чел.	%
1.1.	Численность потребителей услуг:
	- физических лиц
	- юридических лиц
	2. Показатели эффективности деятельности учреждения
2.1.	Удельный вес профильных внебюджетных доходов
2.2.	Удельный вес непрофильных внебюджетных доходов
	3. Показатели динамики доходов учреждения
	Единица измерения	руб.	руб.	%	руб.	%
3.1.	Бюджетное финансирование:
3.1.1.	Доходы учреждения (подразделения) (субсидии)
3.1.2.	Доходы учреждения (подразделения) в расчете на 1 услугу
3.2.	Внебюджетные доходы:
3.2.1.	Доходы учреждения (подразделения) от внебюджетной деятельности
3.2.2.	Доходы учреждения от внебюджетной деятельности в расчете на 1 услугу
3.2.3.	Изменение доходов учреждения (подразделения) на одного потребителя услуг в планируемом году по отношению к базовому году, %
3.2.4.	Чистая прибыль учреждения
3.2.5.	Чистая прибыль учреждения в планируемом году по отношению к базовому году, %
	4. Показатели динамики имущества учреждения
	Единица измерения	един.	един.	%	един.	%
4.1.	Количество объектов недвижимого имущества (зданий, строений, помещений) на начало и конец отчетного периода
	Единица измерения	кв.м.	кв.м.	%	кв.м.	%
4.2.	Общая площадь объектов недвижимого имущества на начало и конец отчетного периода - всего
	в т.ч. площадь недвижимого имущества, переданного в аренду, на начало и конец отчетного периода

Наименование мероприятия	Сроки проведения	Затраты, необходимые на проведение мероприятий, тыс.руб.


Итого