Информационное письмо ФСФР от 28 декабря 2011 года № 11-ДП-0337973
- Принято
- Федеральной службой по финансовым рынкам
- ФСФР России информирует участников рынка ценных бумаг о том, что с 01.01.2012 вступает в силу Федеральный закон от 03.06.2011 N 122-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и статьи 214.1 и 310 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 122-ФЗ).
- В соответствии с частью 2 статьи 1 Федерального закона N 122-ФЗ Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" дополняется статьей 7.1, определяющей особенности получения доходов в денежной форме и иных денежных выплат по эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением (далее - облигации), причитающихся владельцам таких облигаций.
- Так, в частности, в соответствии с пунктом 1 статьи 7.1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон) владельцы и доверительные управляющие облигаций получают доходы в денежной форме и иные денежные выплаты по облигациям (далее - выплаты по облигациям) через депозитарий, осуществляющий учет прав на облигации, депонентами которого они являются.
- Согласно пункту 5 статьи 7.1 Закона передача выплат по облигациям осуществляется депозитарием лицу, являвшемуся его депонентом:
- на дату, определенную в соответствии с решением о выпуске облигаций в качестве даты надлежащего исполнения эмитентом обязанности по осуществлению выплат по облигациям;
- на дату, следующую за датой, на которую депозитарием, осуществляющим обязательное централизованное хранение облигаций, в соответствии с пунктом 7 указанной статьи раскрыта (предоставлена) информация о передаче своим депонентам причитающихся им выплат по облигациям в случае, если обязанность по осуществлению последней из выплат по облигациям в установленный срок эмитентом не исполнена или исполнена ненадлежащим образом.
- При этом следует учитывать, что в соответствии с пунктом 6 статьи 7.1 Закона депозитарий передает своим депонентам выплаты по облигациям пропорционально количеству облигаций, которые учитывались на их счетах депо на дату, определенную в соответствии с пунктом 5 указанной статьи.
- По смыслу статьи 7.1 Закона под выплатами по облигациям в целях указанной статьи следует понимать выплаты, которые осуществляются эмитентом облигаций в пользу всех владельцев и доверительных управляющих облигаций (причитаются всем владельцам и доверительным управляющим облигаций) и исполняются им путем перечисления денежных средств депозитарию, осуществляющему обязательное централизованное хранение облигаций (пункт 2 статьи 7.1 Закона).
- С учетом изложенного ФСФР России считает, что правила статьи 7.1 Закона не распространяются на выплаты, которые причитаются отдельным владельцам и доверительным управляющим облигаций, в том числе в связи с осуществлением досрочного погашения облигаций по требованию их владельцев, а также на выплаты, которые осуществляются лицом, предоставившим обеспечение по облигациям, в связи с исполнением обязательств, вытекающих из предоставленного обеспечения. Так, в частности, выплаты по договору поручительства, банковской гарантии, государственной или муниципальной гарантии осуществляются лицам, являющимся кредиторами по обязательствам из облигаций, бенефициарами по гарантии, которые заявили поручителю или гаранту соответствующие требования с соблюдением порядка и условий, установленных договором поручительства или гарантией. При этом указанные выплаты по договору поручительства или гарантии не направляются поручителем или гарантом эмитенту облигаций или депозитарию, осуществляющему обязательное централизованное хранение облигаций.
- Положения Федерального закона N 122-ФЗ в части облигаций, не являющихся федеральными государственными эмиссионными ценными бумагами с обязательным централизованным хранением, не имеют обратной силы и подлежат применению к отношениям, возникающим после введения его в действие (пункт 1 статьи 4 Гражданского кодекса Российской Федерации). В этой связи исполнение обязательств по облигациям, государственная регистрация выпусков которых или присвоение идентификационного номера выпускам которых осуществлены до 01.01.2012, должно осуществляться в соответствии с условиями указанных обязательств - т.е. условиями, установленными сертификатом и решением о выпуске облигаций. Условия исполнения обязательств по облигациям, государственная регистрация выпусков которых или присвоение идентификационного номера выпускам которых осуществляются после 01.01.2012, должны соответствовать положениям Федерального закона N 122-ФЗ, в том числе правилам статьи 7.1 Закона. При этом требования пункта 6.2.9 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных Приказом ФСФР России от 25.01.2007 N 07-4/пз-н, не подлежат применению к таким облигациям, как не соответствующие Федеральному закону N 122-ФЗ.
- Д.В.ПАНКИН