Письмо ФНС от 08 декабря 2011 года № 6-3-04/0081@
- Принято
- Федеральной налоговой службой России
- Управление информатизации ФНС России направляет утвержденный Заместителем руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушиным "Формат уведомления банком налогового органа о факте выдачи банковской гарантии" для дальнейшего доведения его до нижестоящих налоговых органов, а также до специализированных операторов связи, с которыми заключен договор.
- Поименованный выше документ размещен на сайте ФНС России: www.nalog.ru -> Налоговая отчетность -> Представление в электронном виде -> Форматы и порядок представления -> Форматы версии 5.00 (страница URL http://www.nalog.ru/otchet/el_vid/forms/forms5/).
- Начальник Управления информатизации
- В.Г.Колесников
Формат уведомления банком налогового органа о факте выдачи банковской гарантии
- Утверждаю
- Заместитель руководителя Федеральной налоговой службы
- А.С.Петрушин
- 03.08.2011
-
I. Общие положения
- 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными уведомления банком налогового органа о факте выдачи налогоплательщику банковской гарантии, в налоговые органы.
- 2. Настоящий формат (часть MCVI, версия 5.01) разработан в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 25.10.2010 N ММВ-7-3/515@.
-
II. Описание файла обмена
- 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
- R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
- R_T - префикс, принимающий значение VO_FVBG;
- A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому - направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)).
-
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. - O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации;
- GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
- N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
- Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
- Параметры первой строки файла обмена
- Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
- Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
- VO_FVBG_2_906_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
- Расширение имени файла - xsd.
- 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.10 настоящего Формата.
- Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
-
--------------------------------
<* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке./em/p
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
- Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
- Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
- Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
- XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.
-
+--------------+ ¦+-+ ¦ ¦¦-¦ attributes¦ ¦+-+ +------+ ¦ +------------------+¦ ¦ ¦ИдФайл ¦¦ ++ +------------------+¦ ¦¦ Идентификатор файла ¦ ¦¦ +- - - - - - - - -+ ¦ ¦¦ ВерсПрог ¦ ¦¦ +- - - - - - - - -+ ¦ ¦¦ Версия программы, с ¦ ¦¦ помощью которой ¦ ¦¦ сформирован файл ¦ ¦¦ +-----------------+ ¦ ¦¦ ¦ВерсФорм ¦ ¦ ¦¦ +-----------------+ ¦ ¦¦ Версия формата ¦ ¦+---------------------+ ¦ ¦ +--------------+ ¦ ¦+-+ ¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦ +-------+ ¦ ¦+-+ +------+ ¦ +++¦ ¦ +---------+ ¦ ¦ Файл ¦-++ ¦ ¦КНД ¦ ¦ ¦ +++¦ ¦ +---------+ ¦ +-------+ ¦ ¦ Код формы отчетности¦ Файл ¦ ¦ по КНД ¦ обмена ¦ ¦ +------------------+¦ ¦ ¦ ¦ДатаДок ¦¦ ¦ ¦ +------------------+¦ ¦ ¦ Дата формирования ¦ ¦ ¦ документа ¦ ¦ ¦ +------------------+¦ ¦ ++ ¦ВремяДок ¦¦ ¦ ¦¦ +------------------+¦ ¦ ¦¦ Время формирования ¦ ¦ ¦¦ документа ¦ ¦ ¦¦ +---------+ ¦ ¦ ¦¦ ¦КодНО ¦ ¦ ¦ ¦¦ +---------+ ¦ ¦ ¦¦ Код налогового ¦ ¦ ¦¦ органа по месту ¦ ¦ ¦¦ учета ¦ ¦ ¦¦ налогоплательщика ¦ ¦ ¦¦ +---------+ ¦ ¦ ¦¦ ¦НаимНО ¦ ¦ ¦ ¦¦ +---------+ ¦ ¦ ¦¦ Наименование ¦ ¦ ¦¦ налогового органа ¦ ¦ ¦¦ по месту учета ¦ ¦ ¦¦ налогоплательщика ¦ ¦/------- +-----------+ ¦+---------------------+ ¦¦ +-+¦ +++¦ ++-.-.-.-¦-++ Документ ¦-++ +--------------+ ¦ +-+¦ +++¦ ¦ +++ -------/ +-----------+ ¦ ++СвНП ¦+¦ Состав и ¦ ¦¦ +++ структура ¦ ¦+--------------+ документа ¦ ¦ Сведения о ¦ ¦ налогоплательщике ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+ ¦ ¦ ¦+-+ ¦ ¦ ¦ +-+¦+¦ attributes¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-+ ¦ ¦ ¦ +--------------+ ¦ +--------------+ ¦ ¦ ¦ ++ ¦ +--------------+ ¦ ¦ ¦ ++++ ¦ ¦ +++ ¦ +-+Подписант ¦- +--+ ++ФИОРукБанк ¦+¦ ¦ ¦ ¦ ++++ ¦ ¦¦ +++ ¦ ¦ ++-------------+¦ ¦ /---------- ¦+--------------+ ¦ ¦ +-------------+ ¦ ¦ /.--+ +-+ ¦ ФИО руководителя ¦ ¦ / +-+ --/ .--+-¦-+-¦ банка (гаранта) ¦ ¦ 1..2 ¦ .--+ +-+ ¦ ¦ /------- ¦ Сведения о лице, ----------/ ¦+--------------+ ¦ ¦ +-+ ¦ подписавшем ¦¦ +++ +-+-.-.-.-¦-+-+ документ ++ФИООтвБанк ¦+¦ ¦ +-+ ¦ ¦ +++ -------/ ¦ +--------------+ ¦ ФИО ответственного ¦ исполнителя банка ¦ (гаранта) ¦ ¦ +--------------+ ¦ ¦+-+ ¦ ¦ +-+¦+¦ attributes¦ ¦ ¦ ¦+-+ ¦ ¦ +--------------+ ¦ +--------------+ ¦ ¦ ++ ¦ +--------------+ ¦ ¦ ++++ ¦ ¦ +++ +-+УведПравОсв ¦- +--+ ++АдрНО ¦+¦ ¦ ++++ ¦ ¦¦ +++ ++-------------+¦ ¦ /------- ¦+--------------+ +--------------+ ¦ ¦ +-+ ¦ Адрес налогового Уведомление +---+-.-.-.-¦-+--+ органа по месту банком налогового ¦ +-+ ¦ учета налогоплательщика органа о факте -------/ ¦ выдачи банковской ¦+--------------+ гарантии ¦¦ +++ ++СвБанк ¦+¦ ¦ +++ +--------------+ Сведения о банке (гаранте) - Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Таблица 4.1
- Файл обмена (Файл)
-
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязатель- ности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-100)
О
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
Н
- Таблица 4.2
- Состав и структура документа (Документ)
-
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязатель- ности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1114308
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время формирования документа
ВремяДок
А
T(=8)
О
Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ.ММ.СС
Код налогового органа по месту учета налогоплательщика
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип> Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Наименование налогового органа по месту учета налогоплательщика
НаимНО
А
T(1-1000)
О
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
ОМ
Состав элемента представлен в табл. 4.6 Признак множественности М может принимать значение от 1 до 2
Уведомление банком налогового органа о факте выдачи банковской гарантии
УведПравОсв
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.7
- Таблица 4.3
- Сведения о налогоплательщике (СвНП)
-
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦ ¦ ¦наименование ¦ типа ¦элемента ¦обязатель¦ информация ¦ ¦ ¦ (код) ¦элемента¦ ¦ности ¦ ¦ ¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦ ¦Налогоплательщик ¦ НПЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦ ¦организация | ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. 4.4 ¦ ¦Налогоплательщик ¦ НПФЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦ ¦физическое лицо, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. 4.5 ¦ ¦зарегистрированное в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦качестве ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
- Таблица 4.4
- Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
-
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязатель- ности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимЮЛ
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Адрес места нахождения организации
АдрМН
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
- Таблица 4.5
- Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное
- в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)
-
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязатель- ности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10
Адрес места жительства физического лица
АдрМЖ
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
- Таблица 4.6
- Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
-
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦ ¦ ¦наименование ¦ типа ¦элемента ¦обязатель¦ информация ¦ ¦ ¦ (код) ¦элемента¦ ¦ности ¦ ¦ ¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦ ¦Признак лица, ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦ ¦подписавшего документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 руководитель банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гаранта) | ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 ответственный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исполнитель банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гаранта) ¦ ¦ФИО руководителя банка ¦ ФИОРукБанк ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦ ¦(гаранта) | ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ФИОТип>. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. 4.10¦ ¦ФИО ответственного ¦ ФИООтвБанк ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦ ¦исполнителя банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ФИОТип>. ¦ ¦(гаранта) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. 4.10¦
- Таблица 4.7
- Уведомление банком налогового органа о факте выдачи
- банковской гарантии (УведПравОсв)
-
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязатель- ности элемента
Дополнительная информация
Номер уведомления банка
НомУвед
А
T(1-20)
О
Дата выдачи уведомления
ДатаВыдУвед
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора (соглашения) о предоставлении банковской гарантии
НомДогГар
А
T(1-20)
О
Дата договора (соглашения) о предоставлении банковской гарантии
ДатаДогГар
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер банковской гарантии
НомГар
А
T(1-20)
О
Дата выдачи банковской гарантии
ДатаГар
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата начала действия банковской гарантии
ДатаНачГар
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата окончания действия банковской гарантии
ДатаОкончГар
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма гарантии
СумГар
А
N(15)
О
Телефон ответственного исполнителя банка (филиала банка)
ТелОтвИсп Банк
А
T(1-20)
О
Адрес налогового органа по месту учета налогоплательщика
АдрНО
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Сведения о банке (гаранте)
СвБанк
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.8
- Таблица 4.8
- Сведения о банке (гаранте) (СвБанк)
-
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязатель- ности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование банка (филиала банка)
НаимБанк
А
T(1-1000)
О
ОГРН банка
ОГРНБанк
А
T(=13)
О
Типовой элемент <ОГРНТип>
ИНН банка
ИННБанк
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП банка (филиала банка)
КППБанк
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Регистрационный номер банка
РегНом
А
N(4)
О
Номер филиала банка
НомФил
А
N(4)
Н
БИК банка (филиала банка)
БИК
А
T(=9)
ОК
Типовой элемент <БИКТип>
Адрес места нахождения банка (филиала банка)
АдрМНБанк
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
- Таблица 4.9
- Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
-
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязатель- ности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=6)
Н
Код Региона
КодРегион
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район
Район
А
T(1-50)
Н
Город
Город
А
T(1-50)
Н
Населенный пункт
НаселПункт
А
T(1-50)
Н
Улица
Улица
А
T(1-50)
Н
Дом
Дом
А
T(1-8)
Н
Корпус
Корпус
А
T(1-8)
Н
Квартира
Кварт
А
T(1-8)
Н
- Таблица 4.10
- Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
-
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязатель- ности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н