Информационное письмо Росфинмониторинга от 13 января 2011 года № 8
- Принято
- Федеральной службой по финансовому мониторингу
-
I. Общие положения
- 1. Настоящие Временные рекомендации разработаны в целях устранения системных ошибок представления в Росфинмониторинг некорректных сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, допускаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (далее - организации).
- 2. Настоящие Временные рекомендации используются организациями при заполнении формы 4-СПД, установленной Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденной Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 5 октября 2009 г. N 245 (далее - Инструкция).
- 3. Настоящие Временные рекомендации применяются организациями до внесения Росфинмониторингом соответствующих изменений в Приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 г. N 245.
-
II. Рекомендации по заполнению отдельных реквизитов листа 01 формы 4-СПД "Сведения об операции с денежными средствами или иным имуществом"
- 1. На каждом листе СЭД или формы 4-СПД в обязательном порядке указывается порядковый номер и дата сообщения по операции с денежными средствами или иным имуществом.
- Номер сообщения формируется организацией (лицом) в порядке возрастания в течение одного календарного года представления сообщений, начиная с номера "XX00001", где "XX" - код филиала организации (в случае представления сообщений филиалом, в ином случае - ставится значение "00"), присваиваемый организацией самостоятельно.
- 2. Реквизит 112 "Признак операции, связанной с финансированием терроризма" является обязательным для заполнения при представлении организациями сведений по коду 7001. В иных случаях данный реквизит заполняется значением "0".
- 3. В случае отсутствия на законном основании либо в случае невозможности установления отдельных данных, необходимых для заполнения реквизитов СЭД или формы 4-СПД (за исключением реквизитов, обязательных для заполнения), когда организацией (лицом) предприняты все доступные меры для их установления, соответствующий реквизит заполняется значением "0".
- Для полей формата ДД.ММ.ГГГГ реквизит заполняется значением "01.01.2099".
- 4. При выявлении в действиях клиента признаков необычной операции (сделки), при которых совершение операции (сделки) еще не произошло (например, предложение или попытка клиента совершить сделку с недвижимым имуществом, на которое наложено обременение; предложение клиента осуществить возврат причитающейся суммы по расторгнутой сделке третьим лицам, в том числе на счет в банк-нерезидент, либо на свой счет в банке, отличном от банка, из которого первоначально поступили средства для проведения данной сделки и т.п.), в реквизите 113 "Дата совершения операции" следует указывать дату, когда клиентом организации дано распоряжение о проведении операции.
- 5. В реквизите 114 "Дата выявления операции" следует указывать дату выявления операции с денежными средствами или иным имуществом. Дата выявления операции указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ, где: ДД - день месяца, ММ - номер месяца, ГГГГ - номер года.
- В случае если сведения представляются по коду вида операции 6001 (реквизит 115 "Код вида операции" содержит "6001"), то в данном реквизите указывается дата выявления операции, сведения о которой представляются в уполномоченный орган в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ).
- При этом днем выявления операции следует считать день, в который в результате применения правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма руководителем организации было принято окончательное решение о признании операции клиента подозрительной.
- В случае если сведения представляются в Росфинмониторинг по операциям (сделкам), подлежащим обязательному контролю в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 115-ФЗ, о которых организации (лицу) стало известно в ходе осуществляемой деятельности и одной из сторон по которым организация (лицо) не являлась, то в данном реквизите указывается дата, когда организации (лицу) стало известно о совершении такой операции (дата получения организацией (лицом) сведений и (или) документа, подтверждающих факт совершения операции (сделки)).
- Реквизит является обязательным для заполнения.
- 6. В Справочнике кодов видов операций, информация о которых в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ представляется в Росфинмониторинг (Приложение 4 к Инструкции), значения "1000", "3000", "4000", "5000", "6000", "7000", "8000" являются подзаголовками и не применяются в качестве кодов вида операции при заполнении реквизитов 115 "Код вида операции" и 116 "Дополнительные коды вида операции".
- 7. Реквизит 119 "Сумма операции в рублевом эквиваленте" состоит из двух блоков: в первом указывается значение суммы в рублях, во втором (после запятой) - проставляются копейки.
- В случае, если сумма операции не содержит копеек (то есть в полных рублях), во втором блоке обязательно следует проставлять значение "00".
- Аналогично заполняется реквизит 118 "Сумма операции в валюте ее проведения".
- Реквизит 119 "Сумма операции в рублевом эквиваленте" является обязательным для заполнения даже в случае, когда валютой проведения операции являются российские рубли, и соответствующие данные заполняются в реквизите 118 "Сумма операции в валюте ее проведения".
- 8. Реквизиты 121, 122 и 124 заполняются следующим образом.
- 8.1. В реквизите 121 "Основание совершения операции" следует указывать наименование и реквизиты документа, устанавливающего, изменяющего или прекращающего гражданские права и обязанности, на основании которого совершается операция (сделка).
- 8.2. В реквизите 122 "Назначение платежа" следует указывать наименование и реквизит обосновывающего и подтверждающего документа, на основании которых осуществляется операция (сделка).
- 8.3. В реквизите 124 "Характеристика операции" отражается характер (содержание) операции, особенности ее проведения, действий физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленных на установление, изменение или прекращение связанных с ним гражданских прав и обязанностей.
- Пример 1:
- Реквизит 121 "Основание совершения операции": "договор аренды нежилого помещения N 1 от 01.01.2010".
- Реквизит 122 "Назначение платежа": "платежное поручение N 2 от 01.02.2010".
- Реквизит 124 "Характеристика операции": "оплата аренды за февраль 2011 года".
- Пример 2:
- Реквизит 121 "Основание совершения операции": "договор поставки ювелирных изделий N 1 от 01.01.2010".
- Реквизит 122 "Назначение платежа": "акт приема-передачи имущества N 1 от 10.01.2010".
- Реквизит 124 "Характеристика операции": "передача партии ювелирных изделий".
-
III. Рекомендации по заполнению отдельных реквизитов листа 03 формы 4-СПД "Сведения о плательщике по операции с денежными средствами или иным имуществом"
- 1. При заполнении реквизита 317 "Регистрационный номер в стране регистрации" необходимо учитывать следующее.
- Если участником операции является юридическое лицо - резидент Российской Федерации, в данном реквизите указывается 13-значный основной государственный регистрационный номер (ОГРН).
- Если участником операции является филиал или представительство иностранного юридического лица, аккредитованный (аккредитованное) на территории Российской Федерации - указывается номер свидетельства об аккредитации филиала иностранного юридического лица или номер свидетельства об аккредитации представительства иностранного юридического лица (присваивается Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Российской Федерации), а в реквизите "Дата регистрации" указывается дата выдачи свидетельства об аккредитации (без учета процедур продления аккредитации)".
- Если участником операции является индивидуальный предприниматель - резидент Российской Федерации, в данном реквизите указывается 15-значный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
- При отсутствии у индивидуального предпринимателя ОГРНИП - указывается регистрационный номер по месту учреждения и регистрации.
- Если участником операции является физическое лицо - реквизит заполняется значением "0".
- Аналогичным образом заполняются реквизиты 419, 517, 617, 717 и 817 иных листов формы 4-СПД.
- 2. В блоке реквизитов 320 - 322 заполняются реквизиты кредитной организации, обслуживающей плательщика, при совершении операции (сделки).
- В случае, если операция с денежными средствами или иным имуществом осуществляется без участия кредитной организации, блок реквизитов 320 - 322 заполняется значением "0".
- В случае, если расчеты по сделке осуществляются через несколько счетов, открытых в разных банках, в блоке реквизитов 320 - 322 приводятся данные об одной из кредитных организаций, а информация об остальных банках указывается в реквизите 126 "Дополнительная информация".
- Реквизиты 320 - 322 являются обязательными для заполнения.
- 3. Реквизит 328 "Код гражданства" является обязательным для заполнения в случае, если участником операции является физическое лицо либо индивидуальный предприниматель.
- Указанный реквизит состоит из трех блоков, каждый из которых должен быть заполнен соответствующей информацией в соответствии с рекомендациями, содержащимися в пункте 4.10 Рекомендаций по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД (Приложение 2 к Инструкции).
- В иных случаях во всех блоках данного реквизита следует указывать значение "0".